第六章：合规重点领域的风险排查要点

制造业

      劳动用工合规：检查劳动合同签订、工时与加班管理、劳动保护措施等是否符合规定，防范劳动纠纷。

      财税合规：核查成本核算、发票管理、税务申报等方面，避免财务造假和税务违规。

      产品和服务质量合规：审查质量管理体系运行、生产工艺执行、产品检验检测等情况，防止不合格产品流入市场。

      安全生产合规：排查设备安全、作业环境、员工安全培训等，降低安全事故风险。

      节能环保合规：关注节能减排措施、污染防治设施运行、环境影响评价等，确保符合环保要求。

      知识产权合规：加强对技术研发、专利申请、商标使用等方面的管理，保护自主知识产权，避免侵权。

      网络和数据安全合规：保障生产系统网络安全、数据备份与保护，防止数据泄露。

      公司治理合规：规范股东会、董事会运作，完善内部监督机制，确保公司决策合法合规。

      国际化经营合规：了解目标市场的贸易壁垒、技术标准等，遵守当地法律法规。

      供应链合规：对供应商的资质、产品质量、环保等方面进行审核，确保供应链稳定合规。

服务业

      劳动用工合规：重点关注兼职人员管理、劳务合同签订、员工福利等，保障劳动者权益。

      财税合规：规范收入确认、费用列支、税务筹划等，防范税务风险。

      产品和服务质量合规：建立服务质量标准，加强客户反馈管理，提升服务满意度。

      安全生产合规：针对办公场所安全、服务设施安全等进行检查，确保人员和财产安全。

      节能环保合规：推动绿色办公，减少能源消耗和废弃物排放。

      知识产权合规：注重商标、版权保护，以及对客户知识产权的保护义务。

      网络和数据安全合规：加强客户数据保护、网络信息安全管理，防止数据泄露和网络攻击。

      公司治理合规：完善治理结构，规范关联交易，保障股东权益。

      国际化经营合规：熟悉国际服务贸易规则，遵守境外服务行业监管要求。

      供应链合规：对合作方进行资质审查，确保服务外包等环节合规。

      风险排查共分为17个企业行业属性，每一个行业属性建立12个模型+1个综合模型，具体行业请进入“合规云”(小程序)进行指标识别与风险排查。

明确排查指标

      法规政策指标：梳理国家、地方及行业主管部门发布的法律法规、政策文件、行业标准和规范等，如制造业需关注《安全生产法》《环境保护法》，金融业要遵循《商业银行法》《证券法》等。

      行业惯例指标：了解行业内通行的做法、惯例和最佳实践，例如服务业中客户信息保护的通常措施，制造业中产品质量的行业默认标准等。

      企业内部指标：依据企业自身的战略目标、经营方针、规章制度和操作流程等，确定符合企业实际情况的合规指标，如企业内部的财务审批流程、采购招标制度等。

开展排查工作

      成立排查小组：由企业的合规管理部门牵头，组织法律、财务、审计、业务等相关部门的人员成立专门的排查小组，明确各成员的职责和分工。

      进行培训学习：对排查小组成员进行培训，使其熟悉排查指标、方法和流程，掌握相关法律法规和行业标准，例如邀请专家讲解行业最新的合规要求。

      对照指标检查：按照合规十项重点领域，如劳动用工、财税、产品和服务质量等，将企业的实际经营活动、业务流程、管理制度等与确定的排查指标进行逐一对照检查，如检查企业的劳动合同是否符合劳动法规要求。

      收集证据资料：在排查过程中，收集相关的证据资料，如文件、记录、合同、发票、报表等，作为风险识别和评估的依据，例如收集财务报表以核查财税合规情况。

      识别风险点：根据对照检查的结果，识别出企业在各个重点领域存在的合规风险点，分析风险产生的原因、影响范围和潜在后果，如发现产品质量检测环节存在漏洞，可能导致不合格产品流入市场。

评估与整改

      风险评估：对识别出的风险点进行评估，确定其风险等级，可采用定性与定量相结合的方法，如根据风险发生的可能性和影响程度进行打分评级。

      制定整改措施：针对不同等级的风险点，制定相应的整改措施，明确整改责任部门和责任人，设定整改期限，如对于高风险的财税合规问题，制定详细的整改计划，明确财务部门负责落实。

      跟踪整改效果：定期对整改措施的执行情况进行跟踪检查，评估整改效果，确保风险得到有效控制和消除，如定期复查财务部门的整改情况，查看是否达到财税合规要求。

      持续改进：根据排查和整改过程中发现的问题，完善企业的合规管理制度和流程，建立长效机制，不断提高企业的合规管理水平。